Prawne przeglądy due diligence - kluczowe kroki w analizie transakcji biznesowych. Kancelaria Radcy Prawnego Prawo-Podatki-Wycena Arkadiusz Dudkiewicz

Prawne przeglądy due diligence, czyli analiza prawna przed transakcją biznesową, to niezwykle istotny element każdej inwestycji, szczególnie w przypadku spółek prawa handlowego. Wyróżnia się kilka kluczowych kroków, które należy uczynić w procesie analizy. Podczas każdej transakcji biznesowej, nabywca pragnie poznać jak najwięcej informacji na temat inwestycji, a wykonanie odpowiedniej analizy due diligence pozwala na zminimalizowanie ryzyka oraz uniknięcie ewentualnych problemów prawnych.

Wstępna analiza prawna i badanie dokumentacji spółki

Pierwszym krokiem podczas przeglądu due diligence jest przeprowadzenie wstępnej analizy prawnej. Na tym etapie badane są wszelkie aspekty prawne związane z przedmiotem transakcji, takie jak np. status prawny lub obowiązki wynikające z umów i regulaminów. Celem tego etapu jest określenie stanu prawnego firmy, potencjalnych zagrożeń oraz wyraźne zrozumienie struktury organizacyjnej przedsiębiorstwa.

Następnie należy dokładnie przeanalizować dokumentację spółki, w tym jej akty założycielskie, statut, rejestr umów oraz wszelkie inne dokumenty korporacyjne. Badanie tych materiałów pozwala na ocenę zgodności z obowiązującym prawem, a także na sprawdzenie, czy spółka spełnia wszelkie formalności prawne. Ponadto, analiza umożliwia identyfikację ewentualnych problemów, które mogą wpłynąć na transakcję. Podatkowe i prawne przeglądy typu due diligence przeprowadza Kancelaria Radcy Prawnego Prawo-Podatki-Wycena Arkadiusz Dudkiewicz

Sprawdzenie zobowiązań podatkowych i księgowych

Kolejny krok w procesie due diligence to dogłębne sprawdzenie zobowiązań podatkowych oraz księgowych firmy. Bada się m.in. arkusze bilansowe, rachunki zysków i strat oraz przeprowadza się analizę finansowych zabezpieczeń przedsiębiorstwa. Celem tego etapu jest uzyskanie jak najszerszego wglądu w sytuację ekonomiczną spółki, zwłaszcza w odniesieniu do jej zdolności do pokrycia wszelkich zobowiązań. Na tym etapie zdecydowanie najbardziej znaczącym jest przegląd dotyczący zobowiązań podatkowych, w tym podatków, opłat i składek oraz innych danin publicznych, które u danego przedsiębiorcy mają zastosowanie. Znaczenie ma nie tylko forma prawna przedsiębiorcy, ale także przedmiot jego działalności, często kluczowy dla zwolnień albo wręcz przeciwnie – generujący dodatkowe obowiązki publicznoprawne, stąd do każdego Klienta należy podejść indywidualnie.

Wycena środków trwałych

Istotnym elementem podatkowo-księgowego etapu due diligence może okazać się wycena środków trwałych. W ramach tej wyceny należy ustalić wartości (rynkowe, księgowe lub inne w zależności od specyfiki konkretnego przedsiębiorcy) gruntów zabudowanych, niezabudowanych, budynków, spółdzielczych, własnościowych praw do lokali mieszkalnych lub niemieszkalnych, praw do lokali mieszkalnych lub niemieszkalnych i szeregu innych. Tego typu wyceny sporządza rzeczoznawca majątkowy z Kancelarii Radcy Prawnego Prawo-Podatki-Wycena Arkadiusz Dudkiewicz.

Analiza umów handlowych

Przegląd due diligence nie byłby kompletny bez analizy umów handlowych. W tym obszarze należy szczególnie uwzględnić bieżące umowy z kontrahentami, klientami oraz dostawcami. Warto także zwrócić uwagę na takie aspekty, jak warunki płatności, zabezpieczenia umów, zakres odpowiedzialności, w tym kary umowne, terminy realizacji czy ograniczenia handlowe. Analiza tych dokumentów pozwala na pełniejsze zrozumienie strategii biznesowej firmy oraz ocenę jej konkurencyjności na rynku, jak też zbadanie ryzyka w działalności w postaci zawartych niekorzystnych umów.

Ocena ryzyka związanego z ochroną danych osobowych

W dobie rosnącej cyfryzacji otoczenia biznesowego, istotnym aspektem prawnej analizy due diligence jest również ocena ryzyka związanego z przetwarzaniem danych osobowych. Na tym etapie należy zbadać, czy firma stosuje się do wymogów RODO oraz innych przepisów dotyczących ochrony danych osobowych. Weryfikacja ta pozwala na wykrycie ewentualnych słabości w systemie zabezpieczania informacji oraz na odpowiednie zaradzenie im.

Podsumowując, proces prawnej analizy due diligence składa się z wielu powiązanych etapów, które mają na celu dokładne sprawdzenie wszystkich aspektów prawnych przedsiębiorstwa. Wykonanie tego rodzaju analizy pozwala inwestorowi na uzyskanie pełnego obrazu sytuacji prawnej firmy, co jest niezbędne dla poprawnego przeprowadzenia transakcji biznesowej. Tylko kompleksowe podejście do przeglądu due diligence może zagwarantować satysfakcjonujący rezultat i zabezpieczyć interesy wszelkich stron zaangażowanych w inwestycję.